종합소득세는 사회 초년생이 되고 나서야 소득세에 대한 개념과 신고에 대한 개념을 인식하는 경우가 많다.
“국민으로서 납세자에 해당되니까 세금 신고는 꼭 해야 한다”라는 생각은 기본적으로 갖고 있었을지 모르지만, 실제로 종합소득세 신고가 필요한 순간은 자신이 신고를 해야 할 때 일 것이다.
대부분은 직장에 입사하여 신고하는 연말정산의 대상자이나 자영업이나 투잡을 하는 분들도 있기 때문에 소득세의 신고에 대해서 자세히 알아본다.
1. 연말정산과 종합소득세: 둘의 차이점
1) 연말정산:
- 대상: 근로소득자 (직장인)
- 목적: 회사에서 근로자의 1년 동안 발생한 근로소득에 대해 세금을 계산하여 대신 신고하는 제도.
- 기간: 연말부터 준비를 시작해 다음 해 1월부터 본격적으로 자료를 제출하고 검토.
- 결과: 환급 혹은 추가 징수.
2) 종합소득세 신고
- 대상: 근로소득자 외의 모든 소득자.(사업소득자, 중도퇴사자, 금융소득자, 기타소득자 등)
- 목적: 모든 소득 (근로소득, 사업소득, 배당소득, 이자소득, 연금소득, 기타소득)을 합산하여 세금을 신고.
- 기간: 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부.
- 결과: 최종적으로 세금을 신고하고 납부.
따라서, 연말정산은 근로소득자에게 해당하며, 종합소득세 신고는 모든 소득자에게 적용된다.
연말정산은 회사에서 대신 신고해주지만, 종합소득세 신고는 개인이 직접 신고해야 한다. 설사 근로소득자였던 적이 없더라도 기본적인 차이점은 알아두는 것이 좋다 .
2. 5월 종합소득세 정기신고 놓치면 손해보는 것들
5월은 종합소득세 신고의 중요한 달이다. 매년 강조되어도 지나치지 않아야 할 때인데, 생각보다 많은 사람들이 무심코 지나치곤 해서 손해를 보는 경우가 많다.
이번 칼럼은 종합소득세 대상자에 대해 정확히 짚어보고, 종합소득세 정기 신고를 놓치게 될 경우, 어떤 불이익이 있을 수 있는지 살펴본다.
5월 종합소득세 신고는 나와 상관없는 일이라고 생각했던 분들도 꼭 읽어보고 대응해보자!
1) 종합소득세 신고 대상자?
아래 항목 중 한 가지만 해당되어도 종합소득세 신고 대상자!!!!.
- 아르바이트를 하며 3.3% 원천징수 후 급여를 받는 사람.
- 프리랜서나 개인사업자 등, ‘사업소득’이 있는 사람.
- 직장을 다니며 ‘근로소득’이 있는 사람 중 이직/퇴사로 인해 연말정산을 하지 못한 사람.
- 직장을 다니며 투잡 등 부수입이 있어 ‘근로소득’외에 다른 소득이 있는 사람.
- 이벤트 경품, 공모전 수상, 복권 당첨 등 일시적이고 우발적인 ‘기타소득’이 있는 사람.
- 이자소득, 배당소득, 연금소득이 있는 사람.
특히, 직장인의 경우 회사에서 연말정산을 하기 때문에 종합소득세 신고 대상자가 아니라고 생각할 수 있다.
그러나, 이직/퇴사를 최근 5년 내 한 번이라도 하여 연말정산을 놓친 해가 있다면, 종합소득세 신고 대상자이다.
또한, 직장을 다니며 배달등의 아르바이트 등 추가 소득이 있을 때에도 종합소득을 국가에 신고해야 한다.
3. 5월 종합소득세 정기신고
종합소득세 신고는 5월 정기신고와, 그 외 기간인 기한후신고로 나뉘어 진다. 5월이 아니어도 언제든 신고를 할 수 있다 보니 중요하게 생각하지 않고 넘어가는 사람들이 있다.
그러나, 엄연히 ‘정기신고’와 ‘기한후신고’는 차이가 있다는 부분! 꼭 알아야 한다. 정기신고 기간에 제때 신고하지 않으면 불이익을 받을 수 있기 때문이다.
1) 종합소득세 정기신고 안 하면 받게 되는 불이익
A. 가산세를 낼수 있습니다.
- 가산세 폭탄을 맞을 수 있다.
- 신고 기한을 지켜야 하는 가장 대표적인 이유는 가산세!!!
- 정기신고 기한을 넘기는 것 자체로 내 세금에 가산세가 붙기 시작한다.
- 가산세 신고는 무신고 가산세와 납부 지연 가산세로 나뉜다.
- 세액이 클수록 내 가산세도 눈덩이처럼 불어난다.
- 무신고 가산세: 무신고 납부세액의 20% !!!!
- 납부 지연 가산세: 미납, 미달 납부세액 X 미납 기간 1일당 0.022% (연간으로 따져봤을 때 연 8%의 이자 수준)
B. 전자신고 세액공제 혜택, 최대 2만 원을 놓칠 수 있다.
- 전자신고 활성화를 하고자 전자신고 세액공제 혜택을 주고 있다.
- 종합소득세 신고를 하는 경우 해당 납부세액에서 최대 2만 원을 공제해 주는 것.
- 이는 정기신고 기간에만 받을 수 있는 혜택이기 때문에 조금이라도 절세하기 위해서는 정기신고 기간을 이용하는 것이 좋다.
- 만약 돌려받을 환급금이 있다면 환급액이 더 높아질 수도 있다.
C. 국가 지원 정책 수혜를 받기 어려울 수 있다.
- 대부분의 정부 지원 정책에는 ‘소득 기준’이 있다.
- 이러한 정부 지원 혜택을 받기 위해서는 ‘나의 소득’을 증명할 수 있는 소득증명원이 필요하고 이는 종합소득세 신고를 해야만 발급받을 수 있다.
- 따라서 정부 지원 혜택을 놓치고 싶지 않은 분들은 5월 종합소득세 신고, 필히 해야 한다.
- 나중에 꼭 필요한 정부 지원 혜택 신청 시, 소득 기준을 증명하지 못해 아쉽게 탈락되는 일이 없도록 하자.
D. 세금 환급금이 존재할 시, 환급을 빨리 받지 못한다.
- 5월 종합소득세 신고가 기다려지는 또 한 가지 이유.
- 정기신고 기간에 제때 신고하면 세금 환급도 기한후 신고에 비해 더 빨리 돌려받을 수 있다.
2) 신고 기한에 따른 세금 환급 일정:
- 정기신고: 5월 신고 후 6월~7월 초 환급 (최대 1달 소요)
- 기한후신고: 최대 3달 소요.
만약, 돌려받을 환급금이 있다면 5월 종합소득세 신고를 통해 돌려 받아야 한다.
이상으로, 종합소득세 신고에 대한 중요성과 놓치면 안 되는 이유들을 알아 보았다. 꼭 기한 내에 신고를 하고, 세금 관리를 철저히 하자! 작은 금액이라도 환급 받을 수 있다면 금상첨화. julym